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税务系统的弹框都开始提示了,你还不准备申报高企吗?

税务系统的弹框都开始提示了,你还不准备申报高企吗?

不知道各企业的小伙伴们最近在登录国家税务申报系统的时候有没有注意到这个页面:

税务系统的弹框都开始提示了,你还不准备申报高企吗?

如果您的公司是高企的话,一定会看到这个页面。这个页面是告诉您:您的企业可以进行税收减免!

如果是普通企业交税,需要交纳利润*25%,而高企交税只用交15%,优惠了10%。

10%*25%=40%,相比普通企业这就相当于优惠了40%。

但企业申报高企不仅仅有税费减免这一点好处,除了企业所得税的减免以外,还有加计扣除的减免和其他好处呢。

一般来说,高企申报有且不限于以下六个好处:

1. 税收减免:

高企认定所得税减免40%,还有研发费用加计扣除再次减税。

2. 财政补贴:

国家各县市都对新认定的高企有配套奖补方案,一般从5万到100万不等。

3. 品牌提升:

高新技术企业是国家重点扶植的企业,有政府背书,可以提高企业知名度。

4. 投标优势:

获得高企证明了企业在本领域中具有较强的技术创新能力、高端技术开发能力,有利于企业开拓国内外市场,是企业投标时的重要条件。

5. 上市加分:

通过高新技术企业认定的企业可以在新三板上市过程中加分,同时由于高企拥有政策扶持和吸引资金流向的优势,能够推动企业产业化扩张,促进企业融资上市。

6. 促进转型:

高新技术企业认定政策是一项引导政策,目的是引导企业调整产业结构,走自主创新、持续创新的发展道路,激发企业自主创新的热情,提高科技创新能力。

高企的好处多多,但是想要成功获得高企认定难度也非常大。高企评分主要在四个方面,分别是:知识产权(30分)、科技成果转化(30分)、管理水平(20分)和企业成长性(20分)。

顺利通过高企,企业四项综合评分必须达到71分,那匀到每一项上的得分都不能低。所以今天我们就从以上四个方面,来分析一下高企申报中的典型问题及建议。

一、知识产权得分低:

问题分析:

虽然知识产权得分很低的情况并不多,但在历年的结果分析来看,都有企业“饮恨”知识产权,由于知识产权在高企申报中处于核心地位,知识产权失分就会带来一系列连锁反应,比如研发项目、高新技术产品等都可能不被认可,因此,知识产权数量偏少、质量偏低,高企申报成功的可能性微乎其微。

一般来说,知识产权得分低有以下两个原因:

第一、不满足规则层面的需求

案例一:某软件企业填了10项软著,但近上次申报时用过6项,必然扣分。专利虽然取消近三年的限制,但Ⅱ类知识产权只能使用一次,对于2018年申报高企,2021年重新认定的企业一定要做好知识产权准备。

案例二:企业只有一个发明,但是评审时发现,这个发明的权利人不是申请主体,且这个发明未缴年费已经失效,自然就是0分。

案例三:企业名称发生变更,但知识产权没有办理变更手续,即使有工商部门变更通知书,知识产权也不会被专家认可,基本是0分。

案例四:知识产权有多位企业共有产权人,A公司用来申报高企,但没有获得其他公司授权许可,或A、B公司同时用来申报高企,知识产权同样不被专家认可,多数是0分。

第二、不满足技术层面的要求

案例:企业有6项软著,表面上已经满足基本要求,但是专家评审时认为,其中两项软著在技术上根本没有丝毫的区别,于是只认可了其中一项,导致扣分。这就是知识产权本身质量的问题了,企业也要重视。

二、科技成果转化能力得分低

问题分析:

“科技成果转化”对于大多数没有申报过高企的企业来说本身就比较陌生,所以自主申报高企的企业往往在这一项上丢分严重。在我们见过的案例中,有些企业这一项的得分直接为0,其实是非常可惜的。

客观来看,企业转化能力得分低的原因主要有两个方面:

第一,错误理解了科技成果转化的内涵和逻辑,有的企业甚至将成果和转化结果弄反了,这就是对于这一项的评分标准完全不了解,导致了根本性错误。

第二,缺少科技成果转化的材料与支撑。科技成果转化不仅有数量要求,更有质量要求。企业需要知道,单纯的堆砌数量没有意义,能够被评审专家认可的科技成果转化才有价值,也就是说每一项科技成果转化必须都有证明材料的支撑,没有支撑的转化,就没有意义,当然会获得低分甚至0分。

三、管理水平得分低

问题分析:

这一模块是高企认定中最容易拿分的模块,它考验的是企业对于高企认定重视和精细程度。但是一些企业在准备材料的时候并没有太过重视,直接在网络上复制粘贴,以至于出现了许多根本性错误,如企业名称没有更换,错别字,标点使用不准确等,直接丢了最好拿的分数,所以需要注意一下两点:

第一,材料的完整性问题,如果漏放、错放了某个文件,或者放的文件与并非申报所需的,都会失分。

第二,材料的质量问题,常见的比如材料中内容前后矛盾、逻辑错误,甚至出现别的企业名称,产学研造假等,这些问题往往是比较致命的。

四、成长性得分低

问题分析:

成长性得分低完全就是企业本身布局的问题了,成长性主要反映的是企业经营绩效的总资产增长率和销售增长率的增减,只有总资产和销售增长率每年都是递增的,才能达到最高分20分。所以这一项两年都是负,那就是0分,两年都是正,那就是20分。

在实际高企认定过程中,专家给每一个模块打分的时候都很少打满分,即使其他地方的材料非常完美,都可能被扣些分数,更不用说大部分情况下,企业自己很难把材料做到完美,那就更容易被扣分了。

所以企业必须首先保证材料足够充分完备和准确,再酌情进行布局。

但是对于许多企业来说,申报高企的要求细致繁琐,没有经验和专职人员,企业很难单独完成。必须专业的知识和丰富的经验,才能够让企业站在更有利的位置上申报高企。

而现在,高企认定的审查流程越来越严格,复审率也越来越大,企业必须要做好人员、研发和财税布局,才能合法合规地享受国家给予的高企政策优惠。

初七
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